Curso Práctico: Gestión de Impuestos en Pymes y Autónomos

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA.

1. Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
2. – Introducción.
3. – Los Tributos: Concepto y Clases.
4. – Las Normas Tributarias.
5. – Las Obligaciones Tributarias.
6. – Los Obligados Tributarios.
7. – La cuantificación de la Obligación Tributaria.
8. – La Deuda Tributaria.
9. – La Extinción de la Deuda Tributaria.
10. Los Procedimientos Tributarios.
11. – El Procedimiento de Gestión.
12. – El Procedimiento de Inspección.
13. – El Procedimiento de Recaudación.
14. – El Procedimiento Sancionador.
15. – El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. Diferencias permanentes y temporales.
2. – Concepto.
3. – Clases.
4. – Calculo.
5. Concepto de Base Imponible Negativa.
6. – Cálculo e Implicaciones.
7. – Compensaciones. Periodos.
8. Diferimiento de la Carga Fiscal.
9. – Temporalidad.
10. – Legislación.
11. Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
12. – La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
13. – La Conciliación entre ambas Normativas.
14. – Asientos de Ajuste.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IRPF.

1. Conceptos Generales.
2. – Definición.
3. – Ámbito Territorial.
4. – Rentas a Declarar.
5. – Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
6. – Obligados a presentar declaración.
7. – Periodo Impositivo y Devengo.
8. Base Imponible.
9. – Rendimientos de Trabajo Personal.
10. – Rendimientos de Capital.
11. – Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
12. – Variaciones Patrimoniales.
13. – Imputaciones de Renta.
14. Base Liquidable.
15. – Reducciones.
16. Cuota Íntegra.
17. – Cálculo.
18. – Deducciones.
19. Deuda Tributaria.
20. – Retenciones y Pagos a Cuenta.

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IVA.

1. Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
2. – Sujeción y No Sujeción.
3. – Exenciones.
4. – Ámbito de Aplicación.
5. Base Imponible. Sujeto Pasivo.
6. – Importe Facturado.
7. – Supuestos de No Comprensión en B. I.
8. – Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
9. Deducciones y Devoluciones.
10. – Supuestos de Deducción.
11. – Supuestos de No Deducción.
12. – La Regla de Prorrata.
13. – Devolución a Exportadores.
14. – Declaraciones a Compensar.
15. Tipos Impositivos.
16. – Normal.
17. – Reducido.
18. – Superreducido.
19. – Recargo de Equivalencia.
20. – Tipos Especiales.
21. Gestión y Liquidación del Impuesto.
22. – Obligados a Declarar.
23. – Las Declaraciones Trimestrales.
24. – La Declaración Anual.
25. – El Pago del Impuesto