Curso de Derecho Tributario: Tributaciones de Personas No Residentes

UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUENTES Y CONCEPTOS BÁSICOS DE FISCALIDAD INTERNACIONAL

1. Impuesto sobre la Renta de No Residentes
2. Derecho Fiscal Internacional
3. El contribuyente y la residencia
4. – Residencia de las personas físicas
5. – Residencia de las personas jurídicas
6. Otros elementos personales
7. – Representante
8. – Responsable solidario
9. Hecho imponible
10. La renta obtenida en España
11. Rentas exentas

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRIBUTACIÓN DE LOS NO RESIDENTES EN TERRITORIO ESPAÑOL DE ACUERDO CON LA NORMATIVA INTERNA

1. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
2. – Rentas imputables a los establecimientos permanentes
3. – Diversidad de establecimientos permanentes
4. – Determinación de la base imponible
5. – Deuda tributaria
6. – Período impositivo y devengo
7. – Declaración
8. – Obligaciones contables, registrales y formales
9. – Pagos a cuenta
10. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
11. – Base imponible
12. – Cuota tributaria
13. – Deducciones, devengo y declaración
14. – Obligaciones formales y retenciones
15. – Obligación de retener e ingresar a cuenta
16. – Obligaciones de retención sobre las rentas del trabajo en caso de cambio de residencia
17. Entidades en régimen de atribución de rentas
18. – Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España
19. – Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero
20. Régimen opcional para contribuyentes residentes en otros Estados de la UE

UNIDAD DIDÁCTICA 3. TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS EN LOS CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

1. La doble imposición
2. Estructura de los convenios de doble imposición
3. Mecanismos para evitar la doble imposición
4. – Deducción por doble imposición internacional
5. – Deducciones para evitar la doble imposición internacional

UNIDAD DIDÁCTICA 4. FISCALIDAD DE INMUEBLES Y PREMIOS DE LOTERÍAS Y APUESTAS

1. Rendimientos de capital inmobiliario
2. Rentas imputadas de bienes inmuebles urbanos
3. Ganancias patrimoniales derivadas de la venta de inmuebles
4. Otras ganancias patrimoniales
5. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes
6. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas

UNIDAD DIDÁCTICA 5. LOS PARAÍSOS FISCALES

1. ¿Qué son los paraísos fiscales?
2. Territorios de nula tributación y países con efectivo intercambio de información tributaria
3. Características y efectos perniciosos de los paraísos fiscales
4. Los paraísos fiscales en la Ley del Impuesto sobre Sociedades
5. Los paraísos fiscales en la Ley del IRPF