ADGD02 GESTIÓN FISCAL

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA Y REGLAMENTOS DE DESARROLLO.

1. Derechos del contribuyente
2. – Derechos del Artículo 34 de la Ley General Tributaria
3. – Consejo para la defensa del contribuyente
4. – Interpretación de la norma tributaria
5. Conceptos tributarios
6. – Hecho imponible: sujeción y no sujeción
7. – Exenciones
8. – Sujeto pasivo
9. – Base imponible
10. – Reducciones
11. – Base liquidable
12. – Tipo impositivo
13. – Cuota íntegra
14. – Deducciones y bonificaciones
15. – Pagos a cuenta
16. – Cuota diferencial
17. – Prescripción
18. – Caducidad
19. – Infracciones, sanciones y recargos
20. Declaraciones tributarias
21. – Autoliquidaciones
22. – Declaraciones sustitutivas
23. – Declaraciones complementarias
24. – Declaraciones rectificativas
25. – Declaraciones informativas
26. Procedimientos tributarios
27. – Verificación de datos
28. – Comprobación limitada
29. – Comprobación de valores
30. – Inspección
31. – Recaudación
32. Recursos y Reclamaciones
33. – Alegaciones
34. – Recurso de reposición
35. – Reclamación económico-administrativa
36. – Recursos especiales

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

1. Conceptos generales
2. El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.
3. Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
4. El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
5. Aumentos y disminuciones en la base imponible.
6. Amortizaciones. Métodos y ajustes.
7. Compensación de bases imponibles.
8. La liquidación y resultado del impuesto.

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

1. Definición y ámbito de aplicación.
2. Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
4. Los tipos de gravamen.
5. Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
6. Modelos tributarios de IVA.
7. Adquisición intracomunitaria de bienes.
8. Las importaciones de bienes.
9. Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
10. El IVA en las operaciones inmobiliarias.
11. La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
12. El REDEME.
13. El SII (Suministro inmediato de información)
14. La regla de prorrata

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

1. La residencia en España a efectos de IRPF.
2. Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
3. Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
4. Los rendimientos del capital mobiliario.
5. Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
6. Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
7. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
8. Tipos de retenciones.
9. Plataforma de prácticas “Renta web open”.